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Compte de fiducie désigné et traitement des dépôts
escrow Les courtiers peuvent tenir plusieurs comptes de fiducie/sequestre désignés et doivent informer la Commission de chacun dans le mois suivant son ouverture. Les titulaires de licence doivent remettre tous les espèces, chèques et objets de valeur reçus dans l'exercice de leur activité de courtage à la garde du courtier dès que raisonnablement possible. Le courtier doit déposer promptement les fonds dans un compte de fiducie assuré au niveau fédéral, sauf si les parties en conviennent autrement par écrit.
Règles clés
- ✓Doit informer la Commission de chaque compte de fiducie dans le mois suivant son ouverture
- ✓Les titulaires de licence doivent remettre au courtier les fonds reçus dès que raisonnablement possible
- ✓Les fonds doivent être déposés dans un compte de fiducie enregistré et assuré au niveau fédéral, sauf convention écrite contraire
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Fonds propres du courtier dans un compte fiduciaire
escrow Un courtier ne peut conserver ses propres fonds dans un compte fiduciaire que lorsqu’ils sont clairement identifiés et uniquement pour couvrir un solde minimal exigé, des frais de service/frais, ou des commissions dues au courtier. Les fonds excédentaires du courtier doivent être retirés mensuellement, et seuls les chèques à l’ordre du courtier peuvent retirer les fonds du courtier.
Règles clés
- ✓Les fonds propres du courtier ne sont autorisés que pour le solde minimal, les frais de service ou les commissions dues
- ✓Les fonds excédentaires du courtier doivent être retirés chaque mois
- ✓Seuls les chèques à l’ordre du courtier peuvent retirer les fonds désignés du courtier
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Décaissements de fonds détenus en fiducie
escrow Décaisser des fonds détenus en fiducie contrairement au contrat, ou ne pas les décaisser conformément au contrat, démontre une incompétence professionnelle. Un décaissement approprié a lieu en cas de rejet/retrait de l’offre, de clôture, d’un accord écrit signé séparément, du dépôt d’une action en interpleader, d’une ordonnance du tribunal ou d’une interprétation raisonnable du contrat. Lorsque les parties ne sont pas toutes d’accord, le courtier doit immédiatement notifier toutes les parties par écrit.
Règles clés
- ✓Décaisser des fonds détenus en fiducie contrairement aux termes du contrat démontre une incompétence professionnelle
- ✓Les circonstances de décaissement approprié comprennent le rejet, la clôture, un accord écrit, l’interpleader, une ordonnance du tribunal
- ✓Le courtier doit immédiatement notifier à toutes les parties, par écrit, tout décaissement non expressément convenu
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Rapprochement mensuel du compte fiduciaire
escrow Un courtier doit, au moins une fois par mois, préparer un état de rapprochement écrit comparant le passif fiduciaire total au solde rapproché de l’établissement financier. Les états doivent inclure des détails spécifiques et être examinés et conservés pendant trois ans. Les écarts, les soldes négatifs ou les chèques retournés exigent une explication et des mesures correctives.
Règles clés
- ✓Rapprochement écrit mensuel exigé, comparant le passif fiduciaire au solde bancaire
- ✓Les états de rapprochement doivent être conservés pendant trois ans
- ✓Les écarts et les soldes négatifs exigent une explication et des mesures correctives
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Exigences comptables relatives aux comptes fiduciaires
escrow Tout courtier tenu de maintenir un compte fiduciaire doit tenir un système comptable détaillant les noms des parties, le montant et la date du dépôt, l'identification du bien, ainsi que les détails de chaque chèque émis. Les systèmes manuels ou électroniques sont acceptables s'ils sont complets, accessibles, compréhensibles et à la disposition de la Commission.
Règles clés
- ✓La comptabilité doit indiquer les noms des parties, le montant et la date du dépôt, le bien et les détails des chèques
- ✓Les systèmes manuels ou électroniques sont permis s'ils sont complets et compréhensibles
- ✓Les dossiers doivent être raisonnablement disponibles pour les représentants autorisés de la Commission
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Réclamation de la commission et règle du solde nul
escrow Un courtier peut réclamer le dépôt de garantie à titre de commission après la clôture (ou la date de clôture dépassée), la remise de possession dans le cadre de baux, ou un accord signé séparément. Tous les chèques relatifs à chaque dépôt doivent refléter un solde nul pour chaque transaction, sauf lorsqu'une partie est transférée au courtier à titre de commission.
Règles clés
- ✓Le courtier peut réclamer une commission sur les fonds en fiducie après la clôture ou la remise de possession
- ✓Les remboursements du dépôt de garantie doivent être effectués par chèque ou crédités à la clôture
- ✓Le total des chèques par dépôt doit refléter un solde nul pour chaque transaction
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Faillite et examen des comptes fiduciaires
escrow Un titulaire de permis qui détient un compte fiduciaire ou un courtier qualifié dont l'entreprise dépose son bilan doit immédiatement en informer la Commission par écrit. Les comptes fiduciaires sont soumis à l'examen de la Commission à chaque période de renouvellement ou pour un motif raisonnable ; un courtier peut soumettre un rapport de CPA au lieu de l'examen.
Règles clés
- ✓Le dépôt de bilan exige une notification écrite immédiate à la Commission
- ✓Les comptes fiduciaires sont examinés à chaque période de renouvellement ou pour un motif raisonnable
- ✓Le courtier peut fournir un rapport de CPA au lieu d'un examen, sous réserve de l'appréciation de la Commission
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Comptes fiduciaires de gestion immobilière et de copropriété
propmgmt Les courtiers qui gèrent des biens immobiliers ou des associations peuvent tenir des comptes fiduciaires distincts pour les loyers et les cotisations. Les factures ne peuvent être payées que si des fonds suffisants sont crédités à ce propriétaire ou à cette association. Les dépôts de garantie doivent être clairement identifiés et crédités au locataire, avec un solde toujours égal au total des dépôts.
Règles clés
- ✓Des fonds suffisants doivent être crédités avant de payer une facture d'un propriétaire ou d'une association
- ✓Les dépôts de garantie doivent être clairement identifiés et crédités au locataire
- ✓Le solde du compte doit toujours être égal au total des dépôts de garantie détenus
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Fonds abandonnés et biens immobiliers détenus par des non-courtiers
escrow Un titulaire de licence qui estime que des fonds sont abandonnés ne peut les décaisser, sauf si l’autorisation écrite l’exige, s’il se conforme à la loi sur les biens non réclamés ou à d’autres exigences légales. Un titulaire de licence non-courtier peut ouvrir un compte fiduciaire pour les biens qu’il possède, avec l’approbation du courtier ; un bien est considéré comme possédé si l’acte indique uniquement le titulaire de licence ou son entité dont il est l’unique propriétaire.
Règles clés
- ✓Les fonds abandonnés ne peuvent être décaissés sans autorisation ni conformité à la loi sur les biens non réclamés
- ✓Un titulaire de licence non-courtier peut ouvrir un compte fiduciaire pour les biens qu’il possède avec l’approbation du courtier
- ✓Les fonds fiduciaires de biens détenus à moins de 100 % doivent être versés dans le compte fiduciaire d’une entreprise titulaire d’une licence