📌
Các Tài Liệu Tham Chiếu Sổ Chi Tích Lũy và Sổ Cái Được Yêu Cầu
propmgmt Các bản ghi phải bao gồm các tài liệu tham chiếu stub/ledger sổ chi tích lũy xác định ngày gửi tiền, số tiền, người thanh toán, tài sản liên quan và lý do giữ tiền của mỗi lần gửi tiền, cộng với ngày thanh toán, số tiền, người nhận tiền và mục đích của mỗi lần chi tiền. Việc rút tiền từ quỹ ký quỹ/ký quỹ phải chỉ thông qua chuyển khoản ngân hàng được ủy quyền hoặc séc thanh toán cho bên được chỉ định — không bao giờ thanh toán bằng tiền mặt. Một sổ cái thích hợp (không phải sổ chi tích lũy thông thường) phải hiển thị mỗi giao dịch quỹ ký quỹ riêng biệt với số dư tồn tại phù hợp với con số kiểm soát được tính toán.
Quy tắc chính
- ✓Các bản ghi sổ chi tích lũy phải xác định ngày gửi tiền, số tiền, người thanh toán, tài sản, và lý do giữ tiền của mỗi lần gửi tiền, và ngày chi tiền, số tiền, người nhận tiền, và mục đích của mỗi lần chi tiền
- ✓Việc rút tiền từ quỹ ký quỹ phải thông qua chuyển khoản ngân hàng được ủy quyền hoặc séc cho bên được chỉ định, không bao giờ thanh toán bằng tiền mặt
- ✓Sổ chi tích lũy thông thường không đủ; sổ cái quỹ ký quỹ thích hợp hiển thị mỗi giao dịch riêng biệt là bắt buộc
- ✓Số dư tồn tại phải được duy trì phù hợp với con số kiểm soát (số dư ban đầu cộng với khoản nhập trừ khoản chi)
- ✓Các sổ cái có thể ở dạng điện tử nếu có thể tái tạo trên giấy thể hiện lịch sử giao dịch hoàn chỉnh trong sáu năm
📌
Lưu Giữ Hồ Sơ Sáu Năm cho Quỹ của Người Khác
propmgmt Mỗi nhà môi giới phải lưu giữ hồ sơ của tất cả quỹ của người khác trong thời gian không ít hơn sáu năm kể từ ngày nhận, và gửi những quỹ này theo N.J.A.C. 11:5-5.1. Bất cứ khi nào quỹ tín thác được nhận bằng tiền mặt, người có giấy phép phải cấp cho người trả tiền một biên lai bằng văn bản có chữ ký nêu rõ ngày, số tiền, mục đích và người trả tiền, và lưu giữ một bản sao.
Quy tắc chính
- ✓Hồ sơ của tất cả quỹ của người khác phải được lưu giữ trong thời gian không ít hơn sáu năm kể từ khi nhận
- ✓Quỹ tín thác bằng tiền mặt cần có biên lai bằng văn bản có chữ ký cho người trả tiền nêu rõ ngày, số tiền, mục đích và người trả tiền
- ✓Nhà môi giới phải lưu giữ một bản sao của biên lai
📌
Đối Sánh Tài Khoản và Các Hồ Sơ Bắt Buộc Khác
propmgmt Các nhà môi giới phải lưu giữ các hồ sơ cho thấy ít nhất đối sánh tài khoản hàng quý của số dư sổ séc, số dư sao kê ngân hàng và số dư sổ cái tín thác của khách hàng. Các hồ sơ bắt buộc cũng bao gồm tất cả các sao kê ngân hàng, séc đã thanh toán, phiếu nộp tiền trùng lặp, các đề nghị, hợp đồng mua bán, thỏa thuận niêm yết, hợp đồng thuê, hợp đồng quản lý bất động sản, báo cáo cho các bên, hóa đơn thanh toán từ quỹ ký quỹ (chỉ theo sự cho phép bằng văn bản), hồ sơ thanh toán cho các chủ thẻ/các nhà môi giới hợp tác, và biên lai tiền ký quỹ bảo mật và các bản phát hành.
Quy tắc chính
- ✓Ít nhất đối sánh tài khoản hàng quý của sổ séc, sao kê ngân hàng và số dư sổ cái tín thác của khách hàng phải được ghi lại
- ✓Các hồ sơ phải bao gồm sao kê ngân hàng, séc đã thanh toán, phiếu nộp tiền trùng lặp và phiếu xác nhận thẻ tín dụng
- ✓Các hồ sơ phải bao gồm các đề nghị, hợp đồng mua bán, thỏa thuận niêm yết, hợp đồng thuê và hợp đồng quản lý bất động sản
- ✓Các hóa đơn thanh toán từ quỹ ký quỹ chỉ có thể được thực hiện theo sự cho phép bằng văn bản
- ✓Các hồ sơ phải bao gồm biên lai tiền ký quỹ bảo mật và các séc/thư đi kèm với việc phát hành của chúng
📌
Hồ Sơ Không Nhận Được Tiền và Thời Kỳ Lưu Giữ
propmgmt Đối với các giao dịch mà nhà môi giới không nhận được tài sản hoặc tiền của người khác, các hồ sơ (các hợp đồng thuê nhà/hợp đồng/quản lý/thỏa thuận niêm yết đã hoàn tất, hóa đơn dịch vụ, các bản ghi thanh toán và các bản ghi tài khoản ngân hàng kinh doanh chung) phải được lưu giữ trong sáu năm từ ngày sớm hơn của thỏa thuận niêm yết/quản lý hoặc ngày hợp đồng/lease. Các đề nghị không được chấp nhận và danh sách hết hạn mà không có hợp đồng hoặc tenancy nào được tạo ra phải được lưu giữ trong sáu tháng từ ngày đề nghị hoặc ngày hết hạn niêm yết.
Quy tắc chính
- ✓Các giao dịch không có tiền: hồ sơ được lưu giữ trong sáu năm từ ngày sớm hơn của thỏa thuận niêm yết/quản lý hoặc ngày hợp đồng/lease
- ✓Các đề nghị không được chấp nhận và danh sách hết hạn mà không có hợp đồng/tenancy được tạo ra: được lưu giữ trong sáu tháng từ ngày đề nghị hoặc ngày hết hạn niêm yết
- ✓Các bản sao kê tài khoản ngân hàng kinh doanh chung, séc bị hủy và phiếu gửi tiền phải được duy trì cho các giao dịch này
📌
Vị Trí Lưu Giữ Hồ Sơ, Định Dạng và Tính Khả Dụng Để Kiểm Tra
propmgmt Các sổ tài chính và hồ sơ phải được duy trì theo các nguyên tắc kế toán được chấp nhận chung và lưu giữ tại văn phòng NJ chính của môi giới (hoặc chi nhánh nơi có tài khoản riêng biệt). Hồ sơ có thể được lưu trữ dưới dạng giấy hoặc điện tử nếu dễ dàng có thể tái tạo trên giấy thể hiện lịch sử hoạt động đầy đủ và có thể truy cập trong khoảng thời gian sáu năm. Tất cả các hồ sơ phải có sẵn để kiểm tra và sao chép bởi một đại diện được ủy quyền của Ủy ban, và các bên được cấp phép có thể được yêu cầu chứng thực tính chính xác của dữ liệu được tái tạo.
Quy tắc chính
- ✓Các hồ sơ phải được duy trì theo các nguyên tắc kế toán được chấp nhận chung tại văn phòng NJ chính hoặc chi nhánh thích hợp
- ✓Lưu trữ điện tử được phép nếu dữ liệu dễ dàng có thể tái tạo trên giấy thể hiện lịch sử hoạt động đầy đủ trong sáu năm
- ✓Tất cả các hồ sơ, bao gồm các mục được tạo bởi e-mail, phải có sẵn để Ủy ban kiểm tra và sao chép
- ✓Các bên được cấp phép có thể được yêu cầu chứng thực tính chính xác của dữ liệu được tái tạo